BVG einfach erklärt: Koordinationsabzug, Altersgutschriften und Ihr Lohnabzug

Die Pensionskasse ist für die meisten Angestellten der grösste einzelne Posten auf dem Lohnausweis — und gleichzeitig der am schlechtesten verstandene. Das liegt an drei Begriffen, die zusammenspielen: Eintrittsschwelle, Koordinationsabzug und Altersgutschrift. Wer diese drei begreift, versteht seinen BVG-Abzug bis auf den Franken.

Die zweite Säule im System

Die Schweizer Altersvorsorge ruht auf drei Säulen: die staatliche AHV (1. Säule), die berufliche Vorsorge BVG (2. Säule) und die private Vorsorge wie die Säule 3a (3. Säule). Während die AHV nach dem Umlageverfahren funktioniert — Erwerbstätige finanzieren laufende Renten —, sparen Sie in der BVG Ihr eigenes Kapital an. Was Sie und Ihr Arbeitgeber einzahlen, gehört Ihnen und wandert bei jedem Stellenwechsel mit.

Eintrittsschwelle: ab wann es losgeht

Versichert wird nicht jeder Lohn. Erst ab einem Jahreseinkommen von CHF 22'680 (2026) bei einem Arbeitgeber greift das BVG-Obligatorium. Diese Eintrittsschwelle trifft vor allem Teilzeit- und Mehrfachbeschäftigte: Wer mehrere kleine Pensen hat, fällt bei jedem einzelnen womöglich unter die Schwelle und ist nirgends versichert — ein bekanntes Problem der 2. Säule.

Der Koordinationsabzug — und warum er wehtut

Jetzt kommt der Teil, der die Berechnung verkompliziert. Versichert wird nicht der ganze Lohn, sondern nur der «koordinierte Lohn». Vom Bruttojahreslohn wird zunächst der Koordinationsabzug von CHF 26'460 (2026) abgezogen. Was übrig bleibt, ist die Basis für die Sparbeiträge.

Ein Beispiel: Bei CHF 80'000 Bruttojahreslohn beträgt der koordinierte Lohn 80'000 − 26'460 = CHF 53'540. Nur auf diese rund 53'500 Franken werden Altersgutschriften berechnet — nicht auf die vollen 80'000. Der Abzug soll verhindern, dass der von der AHV bereits gedeckte Grundbedarf ein zweites Mal versichert wird. Für Teilzeitkräfte ist er allerdings nachteilig, weil er den versicherten Lohn überproportional schrumpfen lässt.

Altersgutschriften: warum ältere Mitarbeitende mehr zahlen

Der Beitragssatz auf den koordinierten Lohn ist nicht fix, sondern steigt mit dem Alter — das sind die gesetzlichen Altersgutschriften:

• 25–34 Jahre: 7 % des koordinierten Lohns
• 35–44 Jahre: 10 %
• 45–54 Jahre: 15 %
• ab 55 Jahre: 18 %

Diese Sätze teilen sich Arbeitnehmer und Arbeitgeber, mindestens je zur Hälfte. Konkret heisst das: Bei gleichem Lohn wächst Ihr BVG-Abzug mit jedem Jahrzehnt. Das ist auch der Grund, warum ein Lohnrechner ohne Altersangabe den Nettolohn nicht korrekt ermitteln kann — die vereinfachten deutschen Tools ignorieren diesen Punkt komplett.

Überobligatorium: häufig mehr als das Minimum

Die genannten Sätze sind das gesetzliche Minimum. Viele Pensionskassen-Reglemente gehen darüber hinaus — versichern Lohnteile oberhalb des BVG-Maximums, verzichten teils auf den vollen Koordinationsabzug oder erheben höhere Sparbeiträge. Ihr persönlicher Vorsorgeausweis ist deshalb die einzige verbindliche Quelle für Ihre tatsächlichen Beiträge. Ein Rechner liefert die solide Annäherung auf Basis des Obligatoriums.